县十五届人大常委会第十四次会议文件

关于2017年县本级财政决算及

2018年上半年预算执行情况的报告

在县十五届人大常委会第十四次会议上

昌江黎族自治县财政局    柳南雄

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会提出2017年县本级决算报告和县本级决算草案，请予审查。同时，简要汇报2018年上半年全县预算执行情况。

一、2017年县本级财政决算情况

2017年，财税部门坚决贯彻落实县委县政府各项工作安排，充分发挥财政在优化资源配置、促进基本公共服务均等化、保护生态环境等方面的职能作用，全面深化财政改革，圆满完成了县人大批准的预算和各项财政工作任务。

（一）一般公共预算收支决算

2017年初，县十五届人大二次会议批准的县级一般公共预算收支总额为311,507万元。2017年8月，因省下达转贷地方政府债券等原因，经县人大常委会批准，县级一般公共预算收支总额调增为330,507万元。其中，地方政府债务转贷收入净调增19,000万元，地方一般公共预算支出由292,047万元调整为311,047万元，调增19,000万元。

一般公共预算收入情况。2017年，县本级地方一般公共预算收入116,117万元，增长15.8%，完成年度预算的100.7%。加上上级补助收入187,301万元、上年结余结转22,272万元、调入资金1,626万元、地方政府债务转贷收入19,000万元、调入预算稳定调节基金24,276万元，收入总计370,592万元，下降9.8%。

一般公共预算支出情况。2017年，县本级地方一般公共预算支出316,736万元（其中，根据财政部规定对留归预算单位使用的国库集中支付结余年底按权责发生制列支39,598万元），增长2.6%，完成调整预算的101.8%。加上上解上级支出14,863万元、债务还本支出10,000万元、补充预算稳定调节基金750万元，结转下年继续使用专项支出28,243万元，支出总计370,592万元，实现收支平衡。

一般政府债券情况。2017年初县本级一般政府债券余额159,045万元，当年省转贷我县一般政府债券19,000万元（全部为新增债券），归还到期本金10,000万元，年末余额168,045万元。

预备费使用情况。2017年，县级预备费年初预算1,500万元，经县政府批准，全年共动用1,500万元，其中：昌江城市形象暨全域旅游推介会经费198万元，边防支队机动中队配套设施经费90万元，县工人文化宫片区棚户区安置补偿费198万元，加强医院专科能力建设资金160万元，七叉镇宝山村特色村寨改造工程92万元，公安局采购基础系统和装备80万元，森林公安七叉派出所基础设施建设49万元。

预算稳定调节基金收支情况。2017年，县本级预算稳定调节基金年初余额25,220万元；2017年调出稳定调节基金24,276万元，年底按规定转入结余资金750万元，年终余额1,694万元。

（二）政府性基金收支决算

政府性基金预算收入情况。2017年，县本级地方政府性基金预算收入26,533万元，增长26.4%,完成年度预算的148.5%。加上上级补助收入4,179万元、地方政府债务转贷收入26,000万元,上年结余结转6,054万元，收入总计62,766万元，下降44.4%。

政府性基金预算支出情况。2017年，县本级地方政府性基金预算支出60,261万元，增长80.0%，完成年度预算108.9%。加上调出资金664万元,年终结余1,841万元，支出总计62,766万元。

专项政府债券情况。2017年初县本级专项政府债券余额64,375万元，当年省转贷我县专项政府债券26,000万元（全部为新增债券），年末余额90,375万元。

（三）国有资本经营收支决算

2017年我县没有国有资本经营收支。

（四）社会保险基金收支决算

2017年，县本级社会保险基金收入73,282万元，完成预算的124.2% ，增长38.2%。基金支出62,725万元，完成预算的117.6%，增长42.9%；基金当年结余10,557万元，滚存结余70,348万元。

（五）部门收支决算

2017年，县本级部门总收入509,422万元，其中当年收入393,414万元（其中，财政拨款收入330,905万元，占部门当年收入的84%），比上年增加26,426万元，增长7%。上年结余115,678万元，用事业基金弥补收支差额329万元。

县本级部门总支出509,422万元，减少3590万元，下降1%。其中，基本支出103,822万元，占20%；项目支出294,952万元，占58%。收支相抵后结余110,649万元，减去结余分配1,006万元，年末结余109,643万元。

“三公”经费支出情况。2017年，县本级行政事业单位一般公共预算财政拨款“三公”经费支出合计1,802万元，下降16.1%，完成年度预算的92.7%。其中：因公出国（境）费支出39万元，增长33.8%，完成年度预算的118.5%；公务用车购置及运行费支出1,042万元，下降24.6%，完成年度预算的96.5%；公务接待费支出721万元，下降2%，完成年度预算的86.9%。

2017年县本级一般公共预算、政府性基金、国有资本经营和社会保险基金收支决算草案详见附件1，部门收支决算草案详见附件2，请审查。

（六）2017年预算执行成效

一年来,财政部门加强预算执行管理，提高资金使用效益，努力保障和改善民生，各项工作取得新成效。

1. 全面完成财政预算收支任务。一是坚持依法组织财政收入，既保证各项优惠政策落到实处，又依法做到应收尽收，确保财政预算收入实现较快增长。全年地方一般公共预算收入增长15.8%，比年初预期目标高0.8个百分点。二是积极争取上级补助资金支持，保障我县重点民生项目建设，促进我县基本公共服务均等化发展。全年上级补助收入187,301万元，增长3.6%。三是科学合理利用地方政府债券，推进全县重点项目建设和产业发展。全年转贷省政府债券资金4.5亿元。用于交通扶贫、环境整治、教育、基础设施等公益性基础设施建设，有效弥补了我县重大基础设施、重点民生项目建设的资金缺口。四是通过加强清理盘活存量资金力度、开展对预算单位支出通报等措施，全力加快财政支出进度。全年地方一般公共预算支出完成调整预算的101.8%。

2. 全力保障重大项目建设。紧紧围绕培育发展十二个产业、“五网”基础设施、新型城镇化建设、全域旅游创建等县委、县政府确定的重点工作，统筹资金全力保障重大项目投入。拨付资金6,198万元，用于环城西路木棉学校和芒果幼儿园项目建设。拨付资金9,815万元，用于循环经济工业园区项目建设。拨付资金2,414万元，用于叉河至霸王岭旅游公路工程。拨付资金4,156万元，专项用于美丽乡村建设和特色产业风情小镇建设。拨付资金1,228万元，专项用于昌江县“大水网”建设。拨付资金4,759万元，用于环城东改扩建工程和石碌河第三大桥等市政基础设施建设。拨付资金18,262万元，推进交通扶贫六大工程项目建设。

3．着力保障和改善民生。全年民生科目支出完成250,934万元，下降2.1%，占全年一般公共预算支出的79.2%，完成年度预算的109.9%。

推进教育均衡发展。全年教育支出56,059万元，下降2.2%。落实教育保障机制，拨付农村义务教育经费保障机制改革资金和城市义务教育阶段免费补助资金3,156万元，保障各学校教学活动的开展和学校运行。预算安排1,572万元，用于各学校消防工程整治、校舍改造修缮和校园整治，加强乡村学校基础设施建设，促进义务教育均衡化发展。加大对职业教育事业的投入资金，预算安排2,025万元用于建设职业教育中心教学项目实训楼、购置实训耗材及加强学校基础设施建设，安排770万元用于校企合同项目。继续完善学生补助保障机制，投入1,263万元落实“三免一补”和“两免”政策。

提高社会保障水平。全年社会保障和就业支出35,761万元，下降1.5%。城乡低保工作进一步规范，全年发放城乡居民最低生活保障资金4,707万元，惠及我县城乡低收入家庭74,943户次，低收入城乡居民188,181人次。五保孤儿工作稳步发展，发放五保供养资金455万元，发放孤儿福利金45万元。进一步落实高龄老人优待补助政策，让发展的成果惠及更多百姓，全年发放长寿保健金793万元。科学谋划，积极稳步推进殡葬改革工作，安排殡葬改革专项经费1,000万元，殡葬改革工作经费40万元。

推进基本医疗卫生服务均等化。全年医疗卫生与计划生育支出30,986万元，增长22.6%。拨付新型农村合作医疗财政补助资金6,636万元和城镇居民基本医疗保险财政补助资金1,518万元，将新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险财政补助标准从人均420元提高到450元。投入2,966万元，用于健全基层医疗卫生服务体系。投入公立医院基础设施建设及医疗设备购置经费1,054万元、西促会社会扶贫创新医疗帮扶项目经费4,700万元、医疗骨干进修培训经费55万元，保障公立医院基础设施、医疗设备及人才培训的投入。

落实各项强农惠民政策。全年农林水支出53,786万元，增长5.0%。大力推进扶贫攻坚等民生项目，加大对农民增收的扶持力度和新农村建设投入力度，推进农业和农村发展建设，打造现代农业生产基地，创建特色农业品牌。主要成效一是农业经济取得新的突破，2017年，全县农林牧渔业总产值467,749万元，增长6%，农业增加值实现310,864万元，增长5.8%；二是农民增收工作再上新台阶，2017年农村居民人均可支配收入12,650元，增长9.7%。

4．财政改革进一步深化。一是稳步推进国库集中支付电子化改革试点，完成第一批12家县直预算单位改革试点工作，进一步提高财政资金的安全性和运行效率。二是扎实推进公务车改革工作，严格执行公务交通补贴标准，切实做好公车改革经费保障，修订我县差旅费管理办法，保障公务用车改革工作按照时间节点有序推进。车改后节支率达6.7%。

5．财政管理水平进一步提高。一是加强预算执行管理，进一步盘活存量资金。清理回收结余结转的项目资金及预算单位实有账户存量资金5.15亿元，把财力集中用于民生等重点领域和重点项目建设，提高财政资金使用效益。二是加强政府性债务管理。建立政府中长期支出责任归口管理监管机制，进一步规范政府债务管理；建立政府性债务风险预警和应急预案，有效防范和化解财政金融风险。三是整合投入各级专项扶贫资金1.23亿元，全力支持脱贫攻坚工作。研究制定扶贫资金管理实施意见，规范扶贫资金管理。建立健全扶贫资金支出绿色通道，实施扶贫资金支出通报提醒和约谈机制，破解了扶贫资金支出缓慢的难题。四是全力推进预算绩效管理工作，全年完成重点项目和部门整体支出绩效评价等绩效评价项目92个，把预算绩效管理拓展到涵盖了部门绩效自评、项目跟踪监控、部门整体支出评价、重点项目绩效评价和财政管理综合评价等各个方面；同时从2018年预算编制年度开始，落实对185个预算单位的所有发展建设类项目必须设置绩效目标的工作要求。五是突出强化对政府采购管理的指导，进一步厘清采购审批受理主体、资金审核、资产配置、审批核准、资金拨付等各个业务环节的职责，并简化相关业务审批流程和缩短业务办理时限，提高政府采购管理的规范性和服务效能；同时还进一步加强对政府采购业务的指导和监督，全年未发生政府采购业务投诉事件。2017年共办理政府采购审批业务205宗，完成采购资金3,118.4万元，节资率2.08%。六是推进财政资金动态监控工作，提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性，保障财政资金安全、高效运行。六是抓好常规监督检查工作落实，对10个中小学校开展了会计信息质量监督检查。对检查中发现的问题，严格按照财政监督检查规程要求，督促违规单位调账和完善管理制度等方式，及时纠正违规问题。

（七）2017年财政预算收支执行存在的主要问题

1．受市场大环境影响，传统支柱行业增长空间有限。全年铁矿石市场平均价格虽呈增长态势，但从5月份起，基本上逐月走低；而水泥价格虽呈增长态势但销量基本持平，市场需求增长空间不大。总体上看，我县税收传统支柱行业税收收入增长动力后劲不足。

2．税收收入占比大幅下滑，一般公共预算收入质量不佳。全年税收收入完成57,681万元，同比减收13,825万元，下降19.3%，完成年度预算的85.4%。从收入结构看，税收收入占一般公共预算收入的49.7%，比重同比下滑21.6个百分点，收入质量在全省排名倒数第一。

3．一次性收入占比较大，不具有可持续性。2017年一次性收入达46,231万元，占一般公共预算收入总额的39.8%，收入增长不具有可持续性。

4．项目支出进度较慢的问题仍然存在。2017年底，由我县按权责发生制列支金额为39,598万元，占了当年一般公共预算支出316,736万元12.5%。列支结转资金规模较大，制约了财政资金使用效益的提升，也给下个预算年度的支出增加了一定的压力。

二、2018年上半年财政预算执行情况

    2018年1-6月份， 我县一般公共预算收支执行进度均快于序时进度，总体上达到预期目标，但下半年预算执行仍存在较大压力。

（一）一般公共预算收支执行情况

1-6月份，我县一般公共预算收入完成64,975万元，同口径增长11.1%（对2017年县本级税收收入按照新一轮分税制财政体制进行调整后对比），完成年度预算128,890万元的50.4%，快于序时进度0.4个百分点。

一般公共预算支出完成178,843万元，同比增长0.3%；完成年度预算315,434万元的56.7%，快于序时进度6.7个百分点。

（二）基金预算收支执行情况

1-6月份，政府性基金预算收入完成2,854万元，同比下降72.1%；完成年度预算24,786万元的11.5%，慢于序时进度38.5个百分点。

政府性基金预算支出完成16,835万元，同比下降72.0%；完成年度预算30,259万元的55.6%，快于序时进度5.6个百分点。

（三）上半年财政工作开展情况

1.强化收入征管，一般公共预算收入实现预期目标。今年上半年，在财政增收困难，刚性支出持续增加的背景下，财税部门多措并举，依法征管，确保各项收入实现应收尽收。上半年，我县一般公共预算收入完成年度预算的50.4%，实现“时间过半，任务过半”的预期收入目标。

2.优化支出结构，集中财力促进民生事业发展。上半年，全县民生科目支出完成131,146万元,占一般公共预算支出总额的73.3%；完成年度预算的62.3%，快于序时进度12.3个百分点。其中：

教育支出完成34,617万元，与上年支出持平，完成年度预算的76.4%。其中：木棉学校及芒果幼儿园项目支出1,801万元，职业教育中心实训楼项目支出200万元，高中学生“两免”资金支出293万元，职业教育中心“三免一补”资金支出345万元，全县学校生均公用经费支出586万元。

社会保障和就业支出完成28,340万元，增长4.8%，完成年度预算的73.5%。其中：发放城乡低保金2,392万元，惠及89,432人次；发放特困人员供养金217万元，惠及待遇3,612人次；发放孤儿供养金37万元，惠及406人次；发放残疾人两项补贴603万元；发放全县退休职工退休金13,316万元，惠及96,601人次；发放城乡养老保险待遇1,936万元，惠及109,372人次。

医疗卫生与计划生育支出完成16,940万元，下降25.8%，完成年度预算的57.7%。其中：对基层医疗卫生机构县本级财政投入支出70.84万元。

节能环保支出完成2,542万元，下降1.7%，完成年度预算的71.7%。其中：“四河一渠”综合整治项目支出2,032万元，项目建设可净化河道水质，提升城市形象，增强行洪安全。

城乡社区事务支出完成12,939万元，增长90.1%，完成年度预算的78.2%。其中：环城东路改扩建工程、昌江石碌镇昌垦一横路项目及环城西路二期工程支出730万元，该项目的实施将进一步完善县城路网建设，有效缓解主干道通行压力。

农林水事务支出完成20,642万元，下降13.2%，完成年度预算的42.5%。其中：扶贫专项资金支出4,847万元，支出率达50.2%，提前完成上级确定的7月份之前支出47%的目标。

3.深化财政改革，全面提升财政管理水平。一是深入推进财政预决算公开工作。指导各预算单位细化部门预算和编制“三公”经费预算，并按照要求在政府网站统一平台上实现了2018年预算的全面公开。二是全面推进国库集中支付电子化改革，实现支付电子化在全县预算单位的全覆盖，大大提高我县财政资金运行的安全性和效率。三是加大盘活财政存量资金力度，按有关规定收回统筹使用存量资金27,608万元。四是按照省财政厅要求，在圆满完成2017年度财政决算工作后，积极推进政府财务报告编制试点工作，全面编制政府部门财务报告及政府综合财务报告。

上半年，我县财政预算执行虽然取得了一定成绩，但依然存在以下突出问题：一是长期增长基础不稳。一般公共预算收入虽然完成“时间过半，任务过半”的预期目标，但经济基础薄弱、税源结构单一、收支矛盾突出仍将是我县财政运行长期面临的困难。二是一般公共预算收入质量不佳的现状短期内仍难以改变，近年我县收入增长较为依赖异地补充耕地开垦费收入等一次性因素，不具有可持续性。三是收支矛盾进一步凸显。今年以来政策刚性支出进一步增加，加上化解政府债务的支出压力，预算平衡难度进一步增大。

（四）下一步工作建议

1.加强组织协调，确保完成收入预算任务。一是顺应国地税改革新形势，进一步强化税收征管，依法征收，确保收入任务的完成。二是加快推进我县补充耕地指标交易工作，实现全年异地补充耕地开垦费收入预期目标。三是把发展产业、培植财源作为长远之策，全力开展招商引资，培育税收新增长点，增强我县财政收入持续增长能力。

2.加快执行进度，提高财政资金使用效益。一是加快推进在建工程项目建设步伐，加快财政支出进度，充分发挥重点项目建设和财政投资对经济发展的杠杆作用，促进我县经济社会健康发展。二是进一步盘活财政存量资金，完善存量资金的清理收回和统筹使用制度，提高财政资金使用效益。

3.加强预算管理，全力保障重点项目支出。一是认真落实县委、县政府决策部署，坚持“保工资、保运转、保民生”，严格控制一般性支出，全力支持重点项目和民生工程建设。二是加强扶贫资金监督检查，充分运用扶贫资金动态监控系统，促进各类扶贫资金尽早发挥效益。三是科学谋划，合理编制2019年度财政预算，努力提高财政预算的科学化、精细化水平；安排部署各预算单位编制三年财政规划，统筹三年可用财力和支出需求，确定分年度收入安排和支出重点。

4.深化财政改革，促进管理水平提升。一是加强预算绩效管理，全面推进绩效评价结果运用。二是加强政府债务限额管理和预算管理，科学合理制定化债计划，防范化解政府债务风险，把政府债务控制在合理范围。

主任、各位副主任、各位委员：今年下半年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大及社会各界的监督指导下，扎实工作，努力完成全年财政各项工作目标！