昌江黎族自治县相关部门

2019年度预算执行情况审计结果报告

根据《中华人民共和国审计法》规定，县审计局对县民政局等24家单位2019年度部门预算执行涉及的部门预算编制、“三公”经费、国有资产管理、财务收支管理情况和工程项目管理等事项进行了审计，重要事项延伸到相关年度及下属单位、相关单位。

一、预算执行基本情况和审计评价           

本次审计方式主要是对11家一级预算单位采取现场审计，13家预算单位根据大数据分析情况采取自查自证。根据审计现场抽查的11家预算单位2019年度决算报表反映：本年总收入91,003.83万元，其中:财政拨款收入50,237.31万元、事业收入18.95万元、其他收入3,402.93万元、上年结余37,344.64万元。总支出59,224.66万元，其中:工资福利支出7,326.58万元、商品和服务支出8,300.70万元、对个人和家庭的补助15,447.98万元、其他资本性支出27,665.58万元，对企业补助483.82万元，年末结余31,761.71万元。

审计结果表明，此次审计涉及的大部分预算单位，基本能够按照预算管理规定，规范编制部门预算，贯彻落实“过紧日子”的要求。但审计仍发现部分预算单位存在项目预算编制不合理，预算执行率低，预算指标分配不及时，应缴未缴利息收入，少记“三公”经费，未按规定注销长期不使用银行账户和项目推进缓慢等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部门预算和决算编制情况方面。

1.部分预算单位年初预算编制不合理，资金指标分配不及时。

（1）2个单位部分项目预算编制不合理，连续三年未完成项目预算，预算执行率低。

（2）1个单位年初待分配指标分配不及时，导致部分乡镇连续3年支出率低。

2.13家单位资金盘活不到位，部分项目资金长期沉淀，闲置于单位实有资金账户中，涉及金额16,642.50万元。

（二）财务收支管理情况方面。

1.6家单位10个预算项目支出进度慢，执行率低于20%。

2.1家单位账务处理不严谨，造成虚增财政收入22.65万元，虚增财政支出14.18万元。

3.1个镇政府违规支出财政资金，涉及金额182.24万元。

4.4家单位少记三公经费3.17万元。

5.5家单位应缴未缴利息收入184.51万元。

（三）国有资产管理情况方面。

1.1家单位物资采购调拨未按规定进行审批，涉及金额54.20万元。

2.1家单位未严格执行资产调拨工作程序，涉及金额229.65万元。

3.1家单位资产管理职责履行不到位，未及时核销盘亏固定资产，涉及金额110.88万元。

（四）资金账户管理情况方面。

1.4家单位7个银行存款账户长期未使用，也未按规定销户。

2.2家单位未严格履行保证金退还工作职责，未及时办理保证金退还相关工作，涉及金额190.99万元。

（五）工程项目实施情况方面。

1.2个预算项目推进缓慢，工期严重滞后，未及时发挥效益。

2.热带高效农业发展项目推进缓慢，造成财政资金闲置847.97万元。

3.2个乡镇边境地区补助资金项目推进缓慢，造成项目资金使用效益低，涉及金额630万元。

4.中央彩票金公益金项目支出滞后，影响项目资金的有效使用。

对以上审计查出的问题，县审计局正在跟踪督促被审计单位落实整改。

                                            昌江黎族自治县审计局 

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